企业财务风险控制合同协议书 财务内控管理咨询服务协议

企业财务风险控制合同

合同编号： 2024-FWFK-001

甲方（委托方）： ABC 有限公司

统一社会信用代码： 91310000712345678A

法定代表人/负责人： 张三

联系地址： 中国上海市浦东新区世纪大道 100 号

联系电话： 021-88886666

乙方（受托方）： XYZ 财务咨询有限公司

统一社会信用代码： 91320000789012345B

法定代表人/负责人： 李四

联系地址： 中国江苏省南京市玄武区中山路 1 号

联系电话： 025-55552222

鉴于：

1. 甲方为提升企业财务管理水平，防范和控制财务风险，特委托乙方提供专业的财务风险控制服务。
2. 乙方具备提供财务风险控制服务的专业资质、技术能力和丰富经验，同意接受甲方委托。

为明确双方的权利和义务，经友好协商，达成如下协议：

第一条 服务内容

乙方根据甲方的实际情况和需求（甲方所处行业：制造业；公司规模：中型；年营业额：人民币 5 亿元），提供以下财务风险控制服务（包括但不限于）：

1. 财务内控体系设计与优化：

• 1 内控体系评估诊断： 对甲方现有财务内控体系进行全面评估，识别关键风险点、薄弱环节及潜在漏洞。评估内容包括但不限于：财务报告流程、资金管理流程、采购与付款流程、销售与收款流程、资产管理流程、成本费用控制流程、预算管理流程、投融资管理流程、关联交易管理流程、信息系统控制等。评估方法采用但不限于：访谈、问卷调查、流程测试、穿行测试、实质性测试、数据分析等。评估完成后，于【2024】年【5】月【30】日前提交《内控体系评估诊断报告》，详细列明评估发现、风险等级（高、中、低）、改进建议及优先级排序（高、中、低）。
• 2 内控体系设计/优化方案： 基于评估诊断结果，为甲方量身定制/优化财务内控体系设计方案。方案内容包括但不限于：

*   **组织架构设计：** 明确财务部门及相关岗位的职责权限，确保不相容职务分离，建立有效的制衡机制。例如：出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；授权、审批、执行、记录等岗位应分离。具体岗位职责包括但不限于：财务总监、财务经理、会计主管、出纳员、成本会计、往来会计、税务会计、审计专员等。
*   **流程制度建设：** 制定/完善各项财务管理制度和流程，包括但不限于：《财务管理制度》、《资金管理办法》、《采购与付款管理办法》、《销售与收款管理办法》、《固定资产管理办法》、《存货管理办法》、《费用报销管理办法》、《预算管理办法》、《投融资管理办法》、《关联交易管理办法》、《会计档案管理办法》、《财务信息系统管理办法》等。确保各项制度流程符合国家法律法规（如《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等）及行业监管要求，并与甲方实际经营情况相适应。
*   **关键控制点设计：** 在各项流程中嵌入关键控制点，包括但不限于：授权审批（如：资金支付审批、采购合同审批、费用报销审批等）、复核（如：凭证复